Belastingaangifte voor Bitcoin & Crypto in 2024: Een Compleet Overzicht

Investeerders in cryptocurrency’s staan voor een nieuwe uitdaging als het belastingseizoen aanbreekt. Met de stijgingen en dalingen van digitale valuta zoals Bitcoin en Ethereum komt ook de vraag naar de juiste manier van aangifte doen ter sprake. Dit artikel is een gids voor cryptocurrency-beleggers, belastingconsulenten en financieel adviseurs die alles willen weten over de belastingaangifte van bitcoin en andere cryptovaluta in 2024.

Maar let op! We zijn geen belastingadviseurs. Bij vragen of onduidelijkheden, raadpleeg de Belastingdienst of je eigen adviseur.

Vele transacties gebeuren via exchanges, verschillende netwerken of het zogenoemde ‘minen’. Hoe deze activiteiten in de belastingaangifte passen, hangt sterk af van je persoonlijke situatie.

Voor Particulieren die Cryptovaluta Bezitten

Cryptovaluta vallen onder box 3 van de belastingdienst. Hierbij is de waarde in het economische verkeer op 1 januari (de peildatum) van belang. Dit jaar doen we aangifte voor het jaar ervoor. Dus, we kijken naar de situatie in 2023.

De Waarde Bepalen

Bij het bepalen van de waarde op de peildatum kun je gebruikmaken van bekende exchanges of websites zoals coinmarketcap.com voor de huidige prijzen van de diverse cryptovaluta. De actuele waarde is níet van belang in deze aangifte.

Aandachtspunten voor je Aangifte

• Waarde op Peildatum: Geef alle bezittingen in cryptovaluta op zoals ze waren op 1 januari 2023.
• Aankopen na Peildatum: Deze worden opgenomen in de aangifte van het daaropvolgende jaar.
• Koersgebruik: Zoek de koers op je exchange of via autoritaire websites.

Voorbeeld

Stel, je had op 1 januari 2023:

• 1 Bitcoin, ter waarde van € 15.400
• 1 Ether ter waarde van € 1.110

Deze waardes noteert je dan bij de aangifte. Mocht je Bitcoin gekocht hebben na de peildatum, dan neemt je deze eerst in het volgende belastingjaar op.  n dit geval op 1 januari 2024 dus, maar we focussen ons nu op de aangifte voor 2023. Die je wel dit jaar moet doen. Volg je het nog?

Minen en Handelen in Cryptovaluta door Particulieren

Minen vergt veel capaciteit en is vaak kostbaar, maar als je opbrengsten je kosten overschrijden, dan dient dit gemeld te worden als inkomsten uit overig werk of winst uit onderneming.

Handel in cryptovaluta wordt gezien als een beleggingsactiviteit, waarbij de koerswinst niet aangegeven hoeft te worden, tenzij je aanzienlijke inkomsten verkrijgt die buiten je normale beleggingsactiviteiten vallen.

Loon in bitcoin

Ontvang je als particulier je loon in cryptovaluta, dan moet je werkgever dit omrekenen naar euro’s. Dit wordt beschouwd als loon in natura.

Ondernemers en Betalingen in Cryptovaluta

Als zelfstandige die betaald wordt in cryptovaluta, moet u deze omzetten naar euro’s en meenemen in je omzet. Bij btw-aangifte wordt eveneens de waarde in euro’s opgegeven. Heeft u als ondernemer cryptovaluta in bezit, dan horen deze tot je ondernemingsvermogen wanneer deze aankopen binnen de normale bedrijfswerkzaamheden plaatsvinden. In andere gevallen valt dit onder privévermogen.

Bv’s en Cryptovaluta

Betaald worden in cryptovaluta en het minen of handelen daarin dient bij bv’s omgerekend te worden naar euro’s en worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Of je bv nu minet, handelt of betaald wordt in crypto; het draait om de waarde-omzetting en financiële administratie die up-to-date moet zijn.

Door goed op de hoogte te blijven van de richtlijnen omtrent belastingaangifte voor je cryptocurrency-bezittingen, kun je mogelijke problemen voorblijven en ervoor zorgen dat je voldoet aan de geldende regelgeving. Het blijft een complex terrein, dus voor specifieke vragen is raadpleging bij een deskundige altijd aan te raden.

Ben jij voorbereid op de aangifte van 2024?